Die spanische Steuerbehörde hat der Audiencia Nacional mitgeteilt, dass Unternehmen, die von einem mutmaßlichen Mehrwertsteuerbetrugsnetzwerk im Kraftstoffsektor genutzt wurden, einen Teil der nicht gezahlten Steuer über angebliche Beratungsverträge weiterleiteten. Dem Bericht der Behörde zufolge entfielen 11 % der mutmaßlich hinterzogenen Mehrwertsteuer auf diese Zahlungen, die über zwischengeschaltete Unternehmen abgewickelt wurden, hauptsächlich in Form von Verkaufsprovisionen.

Der Bericht schätzt den mutmaßlichen Betrug, der einem von dem Geschäftsmann Víctor de Aldama und seinem Partner Claudio Rivas angeführten Netzwerk zugeschrieben wird, für den Zeitraum von 2022 bis 2024 auf 181 Millionen Euro. Auf dieser Grundlage entspräche der Anteil von 11 % rund 20 Millionen Euro. Die Ermittlungen betreffen die Nutzung des Kraftstoffunternehmens Villafuel.

Dem Bericht zufolge wurden die Beratungsverträge hauptsächlich mit Unternehmen mit Sitz in Portugal geschlossen. Einige dieser Firmen brachten später durch Investitionen Gelder nach Spanien zurück. Der angegebene Zweck bestand laut Bericht darin, Einkünfte ins Ausland zu verlagern und die mutmaßlich veruntreuten Gelder schwerer zurückverfolgbar zu machen. Außerdem nennt der Bericht Überweisungen nach China und erklärt, solche Transaktionen könnten auf einen Versuch hindeuten, Vermögenswerte von Unternehmen aus dem Netzwerk abzuziehen und die Rückforderung des Geldes zu erschweren.

Der Bericht beschreibt ein umfassenderes Muster, an dem sieben zwischengeschaltete Unternehmen beteiligt waren. Demnach wurden 21 % der mutmaßlich nicht gezahlten Mehrwertsteuer auf zwei Arten weitergeleitet: 11 % über die angeblichen Beratungsvereinbarungen und weitere 10 % zur Senkung der Preise für Endkunden. Diese niedrigeren Preise verschafften den Unternehmen dem Bericht zufolge einen Wettbewerbsvorteil auf dem Kraftstoffmarkt.

Die Steuerbehörde erklärt außerdem, dass einige Gewinne auf Bankkonten, darunter auch Konten im Ausland, überwiesen wurden und ein Teil des Geldes später durch Immobilien- und Unternehmensinvestitionen sowie private Ausgaben nach Spanien zurückfloss. Sie bezeichnet Aldama und Rivas als Begünstigte und erklärt, das Verhalten könne den Tatbestand der Vermögensverschleierung und der Geldwäsche erfüllen.

Der Bericht beschreibt Villafuel und die sieben zwischengeschalteten Unternehmen ferner als Firmen mit nominellen Verwaltern, die angeblich als Strohmänner fungierten und diejenigen verschleierten, die die Unternehmen kontrollierten und führten. Den Angaben zufolge verfügten die Unternehmen über wenig geschäftliche Infrastruktur, waren erst kurz am Markt und hatten nur begrenztes Kapital. Zudem teilten sie geschäftliche Netzwerke und Kunden. Die Behörde erklärt, die Struktur habe darauf beruht, die Mehrwertsteuer einzubehalten, um Preise zu senken und gesetzestreue Wettbewerber vom Markt zu verdrängen.

Ein separater Bericht der Zentralen Operativen Einheit der Guardia Civil, der Ende September veröffentlicht wurde, bezifferte die Überweisungen von spanischen Bankkonten auf Konten portugiesischer Unternehmen auf 78,3 Millionen Euro. Die Überweisungen stammten von Villafuel, das im Mittelpunkt der Ermittlungen zum Kraftstoffsektor steht.

Quellen: elDiario.es.