L’Agence fiscale espagnole a indiqué à l’Audience nationale que les sociétés utilisées par un réseau présumé de fraude à la TVA dans le secteur des carburants avaient fait transiter une partie de l’impôt impayé par le biais de contrats de conseil présumés. Selon le rapport de l’agence, ces paiements représentaient 11 % de la TVA prétendument éludée et ont été effectués par l’intermédiaire de sociétés, principalement sous forme de commissions sur les ventes.

Le rapport estime que la fraude présumée, attribuée à un réseau dirigé par l’homme d’affaires Víctor de Aldama et son associé Claudio Rivas, s’est élevée à 181 millions d’euros entre 2022 et 2024. Sur cette base, la part de 11 % représenterait environ 20 millions d’euros. L’enquête porte sur le recours à l’opérateur de carburants Villafuel.

Selon le rapport, les contrats de conseil ont été conclus principalement avec des sociétés établies au Portugal. Certaines de ces entreprises ont ensuite rapatrié des fonds en Espagne sous forme d’investissements. Le but déclaré, selon le rapport, était de transférer les revenus ailleurs et de rendre les fonds prétendument détournés plus difficiles à retracer. Le rapport mentionne également des transferts vers la Chine et indique que ces mouvements pourraient témoigner d’une volonté de dépouiller les sociétés impliquées dans le réseau de leurs actifs et d’entraver le recouvrement des fonds.

Le rapport décrit un dispositif plus vaste impliquant sept sociétés intermédiaires. Il indique que 21 % de la TVA prétendument impayée ont été détournés de deux manières : 11 % par le biais des contrats de conseil présumés et 10 % supplémentaires pour réduire les prix proposés aux clients finaux. Selon le rapport, ces prix plus bas ont procuré aux sociétés un avantage concurrentiel sur le marché des carburants.

L’Agence fiscale affirme également qu’une partie des bénéfices a été transférée sur des comptes bancaires, notamment à l’étranger, et qu’une partie de l’argent est ensuite revenue en Espagne sous forme d’investissements immobiliers et commerciaux, ainsi que de dépenses privées. Elle désigne Aldama et Rivas comme bénéficiaires et indique que ces agissements pourraient constituer une dissimulation d’actifs et du blanchiment d’argent.

Le rapport décrit en outre Villafuel et les sept sociétés intermédiaires comme ayant eu des administrateurs officiels qui auraient servi de prête-noms, dissimulant les personnes qui contrôlaient et dirigeaient les entreprises. Il indique que les sociétés disposaient de peu d’infrastructures commerciales, d’un historique d’activité court et de capitaux limités, et qu’elles partageaient des réseaux commerciaux et des clients. Selon l’agence, la structure reposait sur la conservation de la TVA afin de réduire les prix et d’évincer du marché les concurrents en règle.

Un rapport distinct de l’Unité centrale opérationnelle de la Garde civile, rendu public à la fin du mois de septembre, a évalué à 78,3 millions d’euros les transferts de comptes bancaires espagnols vers des comptes appartenant à des sociétés portugaises. Ces transferts ont été effectués par Villafuel, qui se trouve au cœur de l’enquête sur le secteur des carburants.

Sources: elDiario.es.